[私募股权基金基础知识]证券基础知识辅导:基金的收益、风险、信息披露与投资

更新时间:2018-02-05    来源:公共基础    手机版     字体:

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  第四节 基金的收益、风险、信息披露与投资 
  一、证券投资基金的收益
  来源:利息、股息红利、资本利得和资本增值
  (一)证券投资基金的收益构成:
  1、基金投资所得红利、股息、债券利息;
  2、买卖证券差价
  3、存款利息
  4、法律法规及基金契约所规定的其他收入
  (二)证券投资基金的收益分配
  基金分配的两种方式:一是现金;二是基金份额
  基金分配的原则:
  1、分配比例不得低于基金净收益的 90% ;
  2、采取现金方式,每年至少分配 1 次;
  3、当年收益应先弥补上一年度亏损后,才可进行当年收益分配;
  4、投资亏损,或者虽有收益但基金份额净值低于面值,则不进行收益分配;
  5、收益分配后基金份额净值不能低于面值
  6、每份基金份额享有同等分配权。
  二、证券投资基金投资风险
  1、市场风险
  2、管理风险
  3、技术风险
  4、巨额赎回风险
  5、其他风险
  三、证券投资基金信息披露的内容
  1、基金招募说明书、基金合同、基金托管协议;
  2、基金募集情况;
  3、基金份额上市交易公告书;
  4、基金资产净值、基金份额净值;
  5、基金份额申购、赎回价格;
  6、资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告;
  7、临时报告;
  8、持有人大会决议;
  9、基金管理人、基金托管部门的重大人事变动;
  10、涉及诉讼。
  11、其他信息
  第五节 证券投资基金的投资
  一、证券投资基金的投资范围:股票、国债、企业债券和金融债券
  二、证券投资的限制:
  目的:一是引导基金分散投资、降低风险。二是避免基金操纵市场;三是发挥基金引导市场的作用。
  对基金投资的禁止性规定
  1、承销证券;
  2、向他人贷款或者提供担保;
  3、从事承担无限责任的投资;
  4、买卖其他基金份额,国务院另有规定的除外;
  5、向基金当事人出资或者买卖当事人发行的股票或者债券;
  6、买卖有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;
  7、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动
  8、依照法律、法规有关规定、国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

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